Quando paramos de trabalhar, continuamos a pagar impostos sobre os nossos rendimentos na reforma. Quanto e que tipo de imposto pagamos varia dependendo da conta de onde vem o dinheiro – e das características fiscais dessa conta. Diferentes fluxos de rendimento também são tributados de diferentes maneiras. Idealmente, as nossas poupanças para a reforma deveriam estar em vários tipos de contas – pelo menos do ponto de vista fiscal.
Quando você se aposenta, o valor que você paga em impostos pode ser diferente do que seus vizinhos, amigos e parentes pagam. Esse preço ou custo depende de seus objetivos e estilo de vida desejado. Também depende do tipo de conta que você possui e de onde vêm seus fundos de aposentadoria.
Não é fácil construir um pecúlio saudável com o qual você possa viver na aposentadoria. Tentar encontrar um equilíbrio entre gastar para desfrutar hoje e poupar para amanhã torna tudo ainda mais difícil.
Planejamento é importante
Ao avaliar o cenário da sua aposentadoria, você deve começar identificando as fontes de renda das quais pode contar. Para a maioria das pessoas, a maior parte do rendimento da reforma provém de poupanças e investimentos pessoais e de benefícios da Segurança Social. Alguns receberão rendimentos da continuação do emprego ou de uma pensão.
Exemplos de poupanças e investimentos pessoais incluem contas de aposentadoria individuais (IRAs ou Roth IRAs), planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador (401(ok)’s ou 403(b)’s), contas de poupança e contas de corretagem. As contas de corretagem incluem ativos como ações, títulos e fundos mútuos.
O IRS não facilita as coisas. Diferentes regras fiscais se aplicam a cada fonte de renda. Isso torna o planejamento importante. (Por favor, veja aqui, aquie aqui para blogs anteriores que discutem algumas ideias de planejamento tributário.) Estratégias com vantagens fiscais podem ajudá-lo a minimizar seus custos fiscais. Tenha em mente que este não é um tópico único para todos. A melhor solução para você será baseada em suas circunstâncias específicas. Você poderá se beneficiar mais se combinar diferentes estratégias para minimizar ou eliminar a tributação sobre sua renda de aposentadoria.
Lucro tributável na aposentadoria
Observe que esta discussão não considerará a tributação de produtos financeiros, como anuidades e seguros de vida. Também se concentra em obrigações fiscais federais. Alguns estados não tributam certos tipos de renda na aposentadoria. Outros podem excluir parte de sua renda na aposentadoria dos impostos. Há também estados que tributam tudo isso. Ver Este artigo para uma visão geral de como os diferentes estados tributam a renda na aposentadoria.
Planos de aposentadoria tradicionais
Enquanto trabalhamos, contribuímos para planos de aposentadoria, como 401(ok)’s tradicionais, 403(b)’s, IRAs tradicionais e SEP IRAs (IRAs para indivíduos autônomos). Essas contribuições proporcionam uma vantagem fiscal significativa. Eles são financiados com dólares antes dos impostos. Eles oferecem diferimento de impostos sobre suas receitas e ganhos até que você retire fundos da conta. Observe que quaisquer saques feitos antes dos 59 anos e meio resultam em uma multa de 10%. Além disso, suas retiradas são tributadas de acordo com a alíquota regular do imposto de renda.
Pensões
Os empregadores financiam a maioria das pensões com rendimentos antes de impostos. Se você tiver a sorte de ter ganhado uma pensão, para a maioria, qualquer renda de pensão que você receber na aposentadoria será tributada de acordo com a alíquota regular do imposto de renda. (Se o pagamento for uma distribuição qualificada de uma conta Roth ou as contribuições forem feitas com dólares após impostos, você não poderá ser tributado de acordo com sua taxa regular de imposto de renda.)
Você pode optar por receber um pagamento único. Mas se o fizer, deverá pagar o imposto whole devido sobre o valor recebido. Esse imposto será devido no ano em que o pagamento for recebido. Isso pode levá-lo a uma faixa de impostos mais alta. Você também pode transferir sua pensão para uma conta de aposentadoria tradicional. Você não deve pagar imposto sobre a rolagem. Os saques futuros serão então tributados de forma semelhante aos valores retirados dos planos de aposentadoria tradicionais.
Contas sem aposentadoria ou corretagem
Se você tiver uma conta de corretagem na qual mantém ações, títulos, fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa, você paga impostos sobre quaisquer ganhos. Se você mantiver um ativo por mais de um ano, qualquer ganho será considerado de longo prazo. A tributação sobre ganhos de longo prazo depende da sua renda. Pode ser tributado em 0%, 15% ou 20%. Por exemplo, em 2022, os declarantes solteiros com menos de 41.675 dólares de rendimento tributável (83.350 dólares para os declarantes casados) não pagam impostos sobre os seus ganhos. Se sua renda exceder esse limite, você pagará imposto sobre ganhos de capital sobre a renda auferida.
Rendimento Parcialmente Tributável na Aposentadoria
Seguro Social
Qualquer valor entre 0% e 85% do seu rendimento da Segurança Social pode ser tributável. Isso significa que pelo menos 15% estarão sempre isentos de impostos. Quanto do seu benefício você paga de imposto depende de sua renda. Se os benefícios da Segurança Social representarem a sua única fonte de rendimento, geralmente não pagará impostos sobre os benefícios que recebe. Você pode calcular quanto dos seus benefícios da Previdência Social são tributáveis. Você começa adicionando sua renda não proveniente da Previdência Social (também chamada de renda provisória) à metade do seu benefício anual da Previdência Social. Se o valor cair abaixo de US$ 32.000 (declaradores de impostos casados) ou US$ 25.000 (declaradores de impostos solteiros) em 2022, você evitará impostos federais sobre seus benefícios.
Você também quer evitar o Torpedo fiscal da Segurança Social. Isso pode fazer com que você pague uma taxa de imposto muito alta, pois sua renda ultrapassa certos limites.
Você deve notar que 37 estados (mais Washington, DC não tributa benefícios da Previdência Social.
Renda isenta de impostos na aposentadoria
Contas Poupança de Saúde (HSAs)
Conforme discutido em mais detalhes aqui, os HSAs representam uma conta de aposentadoria tripla isenta de impostos. Você obtém uma redução de impostos para valores depositados em sua HSA. Você não paga impostos sobre qualquer rendimento obtido com seus investimentos em uma HSA. Quaisquer distribuições usadas para pagar despesas médicas qualificadas também não estão sujeitas a impostos. Ao contrário de uma conta de gastos flexíveis (FSA), os fundos de uma HSA podem ser transferidos de um ano para o outro. Em 2022, os indivíduos podem contribuir com um máximo de US$ 3.650 para uma HSA (US$ 7.300 para famílias). Aqueles com 55 anos ou mais podem contribuir com US$ 1.000 adicionais.
Roth IRAs e retiradas Roth 401 (ok)
Do ponto de vista da renda na aposentadoria, os Roth IRAs são exatamente o oposto dos IRAs tradicionais. Você contribui com dólares após impostos para um Roth IRA. Se você atender aos requisitos – a conta deve estar aberta por cinco anos e você deve ter pelo menos 59 anos e meio, os saques são isentos de impostos. Lembre-se de que, como você contribui com dinheiro após os impostos para um Roth, pode retirar essas contribuições a qualquer momento, sem se preocupar com impostos ou multas. Você pode ter que pagar impostos e uma multa de 10% sobre os rendimentos do investimento – valores na conta que excedem o seu depósito unique. Isso se aplica se você tiver o Roth IRA há menos de cinco anos e tiver menos de 59 anos e meio.
Você também pode fazer retiradas isentas de impostos de Roth 401 (ok) (bem como de Roth 403 (b) e 457 (b). Essas contas diferem dos Roth IRAs porque você pode financiá-las independentemente de seu ganhos. Mas seu empregador deve oferecer esta opção de plano.
Títulos Municipais
À medida que se aproxima da reforma, poderá reduzir a nossa alocação em ações e aumentar a nossa alocação em obrigações. Em geral, você paga impostos federais e estaduais sobre a receita de juros obtida com títulos. Mas os rendimentos obtidos com títulos municipais ou “muni”, em explicit, estão isentos de imposto de renda federal. Manter títulos municipais emitidos em seu estado de residência oferece um benefício adicional, pois você também pode estar isento de impostos estaduais e locais. Por exemplo, os residentes de Maryland que compram títulos municipais emitidos em Maryland não precisam pagar imposto estadual sobre a renda relacionada.
Ganhe com a venda da sua casa
O Receita Federal oferece um benefício significativo aos proprietários. Você pode excluir parte ou todo o seu ganho dos impostos. Se o ganho na venda de sua residência principal for inferior a US$ 500.000 (arquivadores casados) ou US$ 250.000 (arquivadores solteiros), você poderá evitar o pagamento de impostos sobre seus ganhos de capital. Você deve ter possuído e vivido em sua casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos para que esta exclusão seja aplicada.
PENSAMENTOS FINAIS
Enquanto trabalhamos, estamos sujeitos a um conjunto de regras fiscais. Poderemos tentar tomar medidas para minimizar os nossos impostos correntes, poupando em contas com impostos diferidos. Quando nos aposentamos, as regras mudam. Passamos da acumulação de ativos para a desacumulação de ativos.
Muitos aposentados esperam pagar menos impostos na aposentadoria. Quaisquer impostos que você pague reduzem sua renda disponível. Felizmente, você pode tomar algumas medidas para minimizar sua conta fiscal e reter mais renda mais tarde na vida.
Para fazer isso, você deve se concentrar em ter diferentes tipos de contas do ponto de vista fiscal. Você deve compreender as regras fiscais que se aplicam aos diferentes tipos de rendimento que recebe. O planejamento tributário pode ajudá-lo a reduzir sua fatura tributária agora e no futuro. Se você quiser ajuda para navegar nessas regras ou tiver alguma dúvida, agende uma consulta chamada Grátis. Estamos aqui para ajudar.
Sobre o autor
Phil Weiss fundou a Apprise Wealth Administration. Ele iniciou sua carreira em serviços financeiros em 1987, trabalhando como fiscal na Deloitte & Touche. Nos últimos 25 anos, trabalhou extensivamente nas áreas de finanças pessoais e gestão de investimentos. Phil é titular da CFA e CPA.
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