Enfrentar a perspectiva de cuidados de longo prazo pode ser assustador – não apenas emocionalmente, mas também financeiramente. Com os custos disparados, os seus clientes podem temer esgotar as suas poupanças arduamente conquistadas para se qualificarem para o Medicaid, o programa governamental que cobre despesas de cuidados de longo prazo. Mas e se houvesse uma forma de proteger os seus bens e, ao mesmo tempo, permitir-lhes o acesso a cuidados cruciais? Uma ferramenta estratégica que muitos consultores usam para conseguir isso é um fundo irrevogável do Medicaid.
Para ajudar os consultores a navegar pelas nuances do uso de um belief para proteger os ativos do cliente, vejamos a estrutura básica de um belief e as maneiras de direcionar as conversas dos clientes sobre os benefícios e desvantagens.
Um colapso do irrevogável Medicaid Belief
Pense em um fundo irrevogável do Medicaid como um acordo authorized que mantém os ativos do cliente, normalmente sua casa e seus investimentos. A chave aqui é irrevogável, o que significa que, uma vez que um cliente transfere a propriedade para o belief, ele não poderá recuperá-la.
Isso não significa que você – ou seus clientes – precisem necessariamente ficar alarmados. Embora não tenham controle sobre seus ativos, eles designarão um indivíduo de confiança (o administrador) para gerenciar os ativos de acordo com os termos do belief. Mais importante ainda, esta transferência permite que os activos sejam excluídos dos limites de activos do Medicaid, abrindo potencialmente a porta a benefícios de cuidados de longo prazo, sem pôr em risco a sua segurança financeira.
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4 perguntas-chave para impulsionar a conversa com o cliente
Enquanto um confiança irrevogável pode ser uma ferramenta poderosa de proteção de ativos, há muitas prioridades e circunstâncias específicas do cliente a serem equilibradas ao avaliar esta abordagem. Faça as seguintes perguntas aos seus clientes para ajudá-los a decidir se um fundo irrevogável do Medicaid é adequado para eles.
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Como eles usarão seus bens antes de morrerem?
A dinâmica acquainted entre as partes de confiança pretendidas é a primeira consideração. Antes de entrar em um acordo irrevogável, seu cliente deve estar confortável com a forma como os ativos serão usados antes de sua morte. Nem o seu cliente nem o cônjuge podem ser beneficiários do princípio fiduciário.
Isto significa que o administrador tem o direito de usar os ativos fiduciários de um beneficiário nomeado durante a vida do doador, mesmo que isso vá contra a sua vontade. Portanto, seus clientes podem querer evitar o estabelecimento de um belief irrevogável, a menos que estejam confiantes de que o administrador e/ou beneficiários nomeados compartilham suas intenções em relação aos ativos do belief.
Para aliviar algumas dessas preocupações, os trustes geralmente podem ser elaborados para preservar a capacidade do doador de ocupar bens imóveis mantidos no belief durante toda a sua vida e para permitir que o doador altere os beneficiários que herdarão a propriedade do belief. Em alguns estados, os clientes podem servir como seus próprios administradores e ter direito a receber rendimentos do belief.
Estes clientes devem considerar se estar sujeito ao escrutínio associado ao exercício de funções de administrador e ter direito a rendimentos é do seu interesse, uma vez que qualquer rendimento recebido seria encaminhado para o seu lar de idosos caso se tornassem necessários cuidados de longa duração.
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Quais são as implicações fiscais do financiamento do belief?
Os clientes muitas vezes procuram proteger investimentos e bens imóveis durante o planejamento do Medicaid. Seus clientes devem discutir as considerações fiscais com o advogado que redigiu o belief para garantir que uma análise abrangente tenha sido realizada. Aqui estão algumas questões relacionadas a impostos que você deve ter em mente:
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Os beneficiários do belief estarão sujeitos a obrigações fiscais desnecessárias sobre ganhos de capital porque as contribuições para o belief são consideradas doações tributáveis? Se o fundo irrevogável do Medicaid for elaborado para fins de lares de idosos e não para resolver questões de impostos sobre heranças, as contribuições não deverão ser contabilizadas para fins do Medicaid, mas ainda assim serão incluídas no patrimônio bruto do doador. Isto garantiria que os activos fiduciários recebessem um aumento de base no momento da morte do doador, o que pode reduzir significativamente qualquer imposto devido sobre ganhos de capital.
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A receita do belief será tributada à taxa do doador ou à taxa do belief? Se for elaborado como um fideicomisso concedente, o rendimento do fideicomisso pode ser incluído na declaração fiscal do doador – sem necessariamente exigir que o rendimento seja distribuído ao doador.
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Eles receberão cuidados diferentes no Medicaid?
É importante perceber que, embora a estratégia de confiança irrevogável do Medicaid seja concebida para preservar a riqueza, ela prevê que os clientes farão uso do programa Medicaid patrocinado pelo governo para pagar uma parte dos seus cuidados. Isso pode afetar a escolha do atendimento ao seu cliente. Embora existam leis específicas contra a discriminação de pacientes com base na fonte de pagamento, é um medo comum que as instalações tenham acomodações diferentes para pacientes que pagam com fundos privados e aqueles que usam o Medicaid.
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O seu portfólio está fortemente ponderado com contas de aposentadoria?
Os clientes muitas vezes enfrentam obstáculos com fundos irrevogáveis quando seu portfólio está fortemente sobrecarregado com contas de aposentadoria. Os participantes do plano qualificado ou do IRA não podem transferir a propriedade de suas contas para um belief. Isso faz com que a liquidação de algumas ou de todas as contas seja a única maneira de financiar o fundo. Neste caso, considere o seguinte:
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Implicações do Estado. Seu cliente precisará entender como seu estado vê as contas de aposentadoria. Vários estados consideram as distribuições mínimas exigidas como receita, mas isentam a conta. Outros estados contam a conta qualificada do indivíduo institucionalizado como um ativo, mas isentam a conta do cônjuge ao avaliar a elegibilidade para o Medicaid. Ainda assim, outros estados contam toda a conta qualificada como um activo numa avaliação de elegibilidade para Medicaid, independentemente do estado de pagamento.
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Perspectiva médica. Se o seu cliente tiver uma condição médica urgente que possa justificar a liquidação, ele precisará de cuidados de longo prazo nos próximos cinco anos? Em caso afirmativo, discuta com seus clientes se uma retirada estratégica plurianual é mais apropriada do ponto de vista fiscal. Os clientes também devem considerar se os potenciais beneficiários receberiam os activos herdados durante os anos de rendimento elevado; isto justificaria ainda mais uma retirada para fins de protecção, uma vez que a realização do rendimento por um indivíduo idoso, em vez de beneficiários mais jovens, pode resultar num impacto menor no imposto sobre o rendimento.
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Estratégias alternativas. Dado o “período de espera” de cinco anos que existe com um fundo irrevogável do Medicaid, considere outras formas de proteger as contas qualificadas quando necessário. Se o indivíduo que necessita de cuidados de longa duração tiver um cônjuge saudável, poderão existir estratégias complexas disponíveis para gastar ou transferir activos que excedam as isenções disponíveis quando surgirem necessidades de lares de idosos. Por exemplo, os clientes podem fazer uma transferência para seu cônjuge saudável e depois adquirir uma única anuidade imediata de prêmio.
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Dedução de taxas. O aspecto do tratamento médico de uma estadia em um lar de idosos pode ser dedutível do imposto. Assim, se forem necessários activos para cobrir custos de cuidados de longo prazo, então as contas de reforma são normalmente a fonte preferida de pagamento. Isso porque à medida que os bens são retirados, gerando um passivo tributário, as despesas médicas representam uma dedução compensatória.
Orientando a jornada de planejamento de longo prazo de seus clientes
Os fundos irrevogáveis do Medicaid certamente não são ideais para todos os clientes. Mas ao manter uma compreensão do seu valor e de quando a sua utilização é (ou não) apropriada, pode ajudar a garantir que os seus clientes têm o plano certo para atingir os seus objectivos e preservar a riqueza para a próxima geração.
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A proteção do patrimônio do cliente começa com uma conversa. E com a nossa lista abrangente de perguntas, você pode ajudar os clientes a preservar seu legado e a se preparar para possíveis necessidades de cuidados de longo prazo..
Commonwealth Monetary Community® não fornece aconselhamento jurídico ou fiscal. Você deve consultar um profissional jurídico ou tributário sobre sua situação particular person.
Nota do editor: Esta postagem foi publicada originalmente em julho de 2018, mas a atualizamos para trazer informações mais relevantes e oportunas.