O que é o Torpedo Fiscal Previdenciário?
em 23 de maio de 2024
Em algum momento, você reivindicará seus benefícios do Seguro Social, que são tributáveis como renda regular. Este rendimento tributável adicional pode fazer com que o seu taxa marginal de imposto ir para cima. A taxa marginal de imposto é o imposto adicional pago sobre o próximo dólar de renda. Isso parece bastante intuitivo – você ganha mais renda, paga mais impostos. No entanto, a razão para o sinistro apelido de “torpedo fiscal” ou “bomba fiscal” é devido à forma como um dólar additional de rendimento pode aumentar a tributação dos seus benefícios da Segurança Social, tendo uma taxa de imposto marginal muito mais elevada do que a sua taxa de imposto marginal regular. , mesmo para aqueles com rendimentos relativamente baixos.
A primeira coisa a saber é que os seus benefícios da Segurança Social não são 100% tributáveis. Estes baseiam-se em faixas de rendimento em que os benefícios podem ser tributáveis em 50% ou, se tiver rendimentos mais elevados, os benefícios são tributáveis em 85%. Isso representa uma grande diferença no imposto se sua renda ultrapassar o limite em pelo menos um dólar!
De acordo com Administração da Segurança Social 2024 colchetes listados abaixo, se você:
Apresentar uma declaração de imposto de renda federal como “indivíduo” e seu renda combinada é
- Entre US$ 25.000 e US$ 34.000, você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios.
- Mais de US$ 34.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
Apresentar uma declaração conjuntae você e seu cônjuge têm um renda combinada aquilo é
- Entre US$ 32.000 e US$ 44.000, você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios.
- Mais de US$ 44.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
O que é renda combinada, também chamada de renda provisória? É uma fórmula especial que a Segurança Social utiliza para determinar a que taxa de imposto os seus benefícios serão tributados. O cálculo é:
- MAGI, rendimento bruto ajustado modificado (este é o AGI que não inclui a parte tributável dos benefícios da Segurança Social)
- mais receita de juros não tributável
- mais 50% de seus benefícios da Previdência Social para o ano
Some esses valores e veja qual taxa de imposto para benefícios da Previdência Social se aplica a você. Você pode querer envolver seu CPA para ajudar nos cálculos.
Se as suas fontes de rendimento já o empurram para a taxa de tributação da Segurança Social de 85%, você já está numa faixa de imposto marginal mais elevada e não está preocupado com o torpedo fiscal. Para outros, existem estratégias para reduzir a parte tributável dos benefícios da Segurança Social, tais como Conversões Roth IRA, atrasando a Segurança Social ou sacando mais das suas contas de impostos diferidos antes de se candidatar à Segurança Social. Entre em contato conosco na MainStreet para discutir como essas estratégias funcionam.
Para outros artigos sobre Segurança Social, consulte o seguinte:
5 FATOS QUE VOCÊ DEVE SABER SOBRE OS BENEFÍCIOS DE APOSENTADORIA DA SEGURANÇA SOCIAL Postado originalmente por Katherine Edwards em 29 de junho de 2023
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