Assuntos de Família: Planejamento Patrimonial LGBTQ+

“A Décima Quarta Emenda exige que um estado licencie o casamento entre duas pessoas do mesmo sexo e reconheça o casamento entre duas pessoas do mesmo sexo quando o casamento foi legalmente licenciado e realizado fora do estado.” – SCOTUSblog

Com a decisão da Suprema Corte dos EUA no caso de Obergefell v. em 26 de junho de 2015, o planejamento patrimonial para casais LGBTQ+ passou a ser igual, perante a lei, ao planejamento para outros casais. Mas, como acontece com qualquer decisão histórica, desafios únicos e imprevistos – para os consultores financeiros e os seus clientes – surgiram na sua esteira.

Clientes casados depois Junho de 2015, quem não se envolveu em nenhum tipo de planejamento patrimonial antes dessa knowledge, encontrará em jogo as mesmas suposições de planejamento usadas para casais heterossexuais. Mas ao iniciar o planejamento patrimonial LGBTQ+ para clientes que eram casados, tinham uma união estável ou estavam envolvidos em um planejamento significativo antes Junho de 2015, é obrigatória uma revisão abrangente de quaisquer planos anteriores.

Faça a purga

Designações de beneficiários. O planejamento de eliminação se concentra em remover qualquer coisa relacionada a um relacionamento anterior dos planos dos clientes. Os clientes LGBTQ+, em explicit, têm sido proativos na adição de designações de beneficiários às contas, pois muitos estavam cientes de que não haveria regras padrão que protegessem os seus parceiros. Como tal, podem ter designações de beneficiários que nomeiam antigos sócios atribuídos a contas de reforma, contas de investimento, seguros de vida ou anuidades que valem a pena atualizar. Ao revisar as designações dos beneficiários, também pode valer a pena investigar os imóveis de copropriedade.

Parcerias dissolvidas. Talvez o mais preocupante seja o fato de que se os clientes firmaram uma parceria doméstica, mas terminaram sem dissolver formalmente essa parceria, é possível que sejam legalmente casados ​​– e nem sequer saibam disso. Como pode ser isso? Alguns estados converteram automaticamente as parcerias domésticas em casamentos após o Obergefell decisão. Também pode acontecer que alguns casais do mesmo sexo tenham casado num estado diferente do seu estado de residência (por exemplo, casais que vivem no Texas e que se casaram em Vermont) e possam ter terminado pensando que o casamento “não contava” porque seu estado de residência não o reconheceu como uma união authorized. No mínimo, vale a pena verificar essas armadilhas potenciais para garantir que os clientes possam avançar com uma nova lista.

Não deixe isso no passado

O planejamento anterior concentra-se em casais que estão juntos desde antes do Obergefell decisão. Ao contrário dos planejadores de expurgo, esses clientes provavelmente terão designações precisas de beneficiários nomeando seu parceiro (agora cônjuge) ao longo dos anos. Contudo, se estes clientes se envolveram em planeamento patrimonial antes de 2015, esses planos poderão já não fazer sentido se os clientes já se casaram.

Planejamento tributário. Os casais LGBTQ+ anteriores a 2015 não podiam fazer uso da “dedução conjugal ilimitada”, portanto o planejamento tributário imobiliário é a mudança mais óbvia para esses clientes. Alguns podem ter criado uma variedade de fundos pós-morte e outros esquemas de transferência para proteger activos quando um parceiro faleceu antes do outro. Esses clientes poderiam alterar esses planos para proporcionar uma flexibilidade muito maior ao cônjuge sobrevivente.

Benefícios do casamento. Outra grande parte do planejamento anterior para muitos clientes LGBTQ+ é educá-los sobre os benefícios do casamento. Muitos casais do mesmo sexo permaneceram solteiros, apesar das mudanças legais na sequência da Obergefell. Se assim for, o seu plano anterior pode estar correcto, mas eles podem estar totalmente inconscientes dos potenciais benefícios do casamento no imposto sobre o rendimento e no imposto sobre o património. Além disso, muitos estados oferecem às pessoas casadas uma opção de propriedade de “inquilinos conjuntos pela totalidade” para imóveis e outras contas, o que oferece protecção further do credor à unidade conjugal. É claro que existem razões para permanecer solteiro, mas este tipo de comparação com o planeamento anterior pode ser um exercício útil para os consultores financeiros realizarem com alguns clientes LGBTQ+.

Entre na Matriz (Paternidade)

Um elemento importante do planejamento patrimonial LGBTQ+ é ajudar os clientes a compreender as suposições gerais de paternidade que enfrentam e como isso pode informar seus planos financeiros e possíveis objetivos financeiros relacionados a se tornarem pais. Existe essencialmente uma matriz de quatro partes para as regras de filiação LGBTQ+: se os clientes são casados ​​ou solteiros serve como uma parte, e se os clientes deram à luz ou contribuíram para o nascimento da criança ou não serve como a outra parte.

Casais casados. Os casais em que um dos parceiros dá à luz a criança devem receber um tratamento muito semelhante ao dos casais de sexos diferentes. Isto deve-se, em parte, à decisão do Supremo Tribunal dos EUA em Pavan v.no qual o tribunal considerou que o Arkansas não poderia aplicar à esposa de uma mãe biológica uma suposição de filiação diferente daquela que o estado aplica aos maridos de mães biológicas. Mas os casais que usam um substituto provavelmente terão que confiar nos procedimentos de adoção do seu estado. Porém, pelo menos em alguns estados, o procedimento de “adoção do segundo progenitor” é mais fácil para os casais quando um dos cônjuges é pai biológico.

Casais não casados. Infelizmente, as regras são muito mais rígidas para casais não casados. A Comissão de Lei Uniforme fez a sua parte ao redigir a atualização de 2017 da Lei Uniforme de Parentalidade, que promove o uso de “reconhecimento voluntário de formulários de filiação”. Na sua essência, esta proposta de lei procura atribuir os direitos parentais no nascimento da criança às duas pessoas que procuraram criar uma família, muitas vezes através de tecnologia de reprodução assistida, em vez de atribuir esses direitos parentais como padrão ao portador gestacional e/ ou contribuintes genéticos. No momento em que este livro foi escrito, apenas cinco estados (Califórnia, Connecticut, Rhode Island, Vermont e Washington) promulgaram uma lei substancialmente semelhante à lei atualizada. Lei Uniforme de Paternidade.

Mais desconcertante é o facto de alguns estados ainda estarem a aprovar leis que negam direitos de adopção a pessoas solteiras ou sem ligação genética a uma criança – aparentemente visando directamente a comunidade LGBTQ+. Como resultado, muitos profissionais incentivam casais do mesmo sexo a “adotar os seus próprios filhos”, por mais estranho que pareça. Dessa forma, se os clientes se separarem e se mudarem, os estados não serão obrigados a seguir as leis de paternidade padrão de outros estados, da mesma forma que são exigidos pela Constituição dos EUA para dar “complete fé e crédito” às ordens dos tribunais de outros estados. .

Também é importante observar que a interação das leis estaduais de paternidade e das leis federais e internacionais nem sempre ocorre em sincronia. Se um parceiro não for cidadão dos EUA, mas for o pai genético do filho do casal, essa criança poderá não receber automaticamente a cidadania dos EUA em certos casos – mesmo que o parceiro não genético seja um cidadão dos EUA e atue como pai da criança. Deve ser dada especial atenção a estes casos para garantir que a criança possa permanecer com qualquer um dos progenitores no futuro.

Lide com a dinâmica acquainted com cuidado

Alguns clientes LGBTQ+ podem enfrentar desafios nas suas relações interpessoais e familiares. Muitas das suposições padrão sobre familiares de confiança e prováveis ​​indicados para cargos, como agentes sob procuração ou tutores de filhos menores, podem não se aplicar. Esta situação pode ser ainda mais grave para clientes LGBTQ+ solteiros que podem ter relações tensas ou distantes com familiares e sem cônjuge padrão para nomear. Portanto, é muito importante dedicar algum tempo para compreender a dinâmica acquainted desses clientes e ter uma noção da composição de seus sistemas de apoio pessoal.

Além de quem atuará como agente, documentos como procurações são importantes por si só. Os clientes LGBTQ+ podem ser mais propensos do que os seus homólogos heterossexuais a ter decisões sobre cuidados de saúde e outras decisões de planeamento patrimonial contestadas pelos familiares dos seus parceiros. Assim, é importante garantir que os clientes LGBTQ+ tenham executado declarações muito claras dos seus desejos em relação às opções de tratamento de saúde, cuidados de fim de vida e decisões de sepultamento. Quanto ao planejamento patrimonial, esses clientes podem encontrar usando um em terror cláusula útil na prevenção de desafios ao seu plano de distribuição preferido. (Esta é a cláusula em muitos últimos testamentos e trustes usados ​​para prevenir ou reduzir desafios às distribuições descritas nesses documentos de planejamento patrimonial.)

Seja o aliado confiável

Embora grandes avanços tenham sido feitos em direção à igualdade nos últimos anos, os clientes LGBTQ+ enfrentam desafios únicos que requerem cuidado e atenção. Servir como um consultor financeiro compreensivo e informado, com conhecimento em planejamento patrimonial LGBTQ+, é um excelente primeiro passo para se tornar um aliado confiável.